Kursdetails

Im Lohnsteuer- und Reisekostenrecht sind zum Jahreswechsel 2025/2026 zahlreiche Neuerungen und Fortentwicklungen zu beachten. Arbeitgeber und deren Berater haben die Änderungen rechtzeitig umzusetzen, auch um sich keinen eigenen Haftungsrisiken auszusetzen.
Im Blickpunkt stehen zum Jahreswechsel 2025/2026 zahlreiche Gesetzesänderungen, die z. B. durch den sog. Investitions-Booster und das Steueränderungsgesetz 2025 eintreten.
Zudem sind neue Verwaltungsanweisungen und aktuelle Entscheidungen der Finanzgerichte mit lohnsteuerlicher oder reisekostenrechtlicher Relevanz zu beachten.

Lohnsteuer Reisekosten 2026
anhand zahlreicher Beispiele gewohnt praxisnah und anhand zahlreicher Schaubilder ein.

Inhaltsübersicht

1. Blick nach Berlin: Aktuelles aus der Gesetzgebung

• Steueränderungsgesetz 2025
• InvestitionsBooster und lohnsteuerliche Folgen
• Amtliche Sachbezugswerte 2026
• Beitragssätze und Beitragsbemessungsgrenzen 2026
• Werte zur betrieblichen Altersversorgung 2026
• Zweites Betriebsrentenstärkungsgesetz
• Mindestlohnerhöhung und Folgewirkung auf die MiniJob-Grenze
• Zahlen zur Lohnsteuer 2026
• Vorsorgeaufwendungen im Lohnsteuerabzugsverfahren (elektronischer Datenaustausch, Wegfall der Mindestvorsorgepauschale)
   

2. Arbeitnehmer-Paket

• Steuerfreie Teilzeitaufstockungsprämie
• Steuerfreie Überstundenzuschlag für Mehrarbeit
• AktivRenten – Neue monatliche Steuerfreiheit von 2.000 EUR
• Erhöhung der Entfernungspauschale und Lohnfolgen
• Ehrenamtliche Betätigung: Erhöhung der Steuerfreiheit für Übungsleiter und Ehrenamtler
   

3. (Elektro-)Fahrzeuge

• Elektrofahrzeuge: Erhöhung der Listenpreisgrenze und Praxisfolgen
• Inländischer Listenpreis: Welcher Preis ist gemeint?
• (Temporäre) Sonderausstattungsfreischaltung per App
• Neues zum (elektronischen) Fahrtenbuch
• Gesamtkostenermittlung und erhöhte EFahrzeugabschreibung
• Privatnutzungsmöglichkeit / Nutzungsverbot / Besonderheiten: Werkstattwagen
• Dienstwagen und Freistellung (BAG v. 12.2.2025)
• MietwagenFlat und Privatnutzungsvorteil
• GesellschafterGeschäftsführer: Privatnutzungsverbot und vGA
• Dienstwagen und Entgeltumwandlung im Umsatzsteuerrecht
• Ladekosten: Neues zur steuerfreien Stromerstattung
• (Elektro)Fahrrad: Zusatzleistung / Entgeltumwandlung / Fahrradzubehör: Probleme mit dem Fahrradschlossleasing
   

4. Aktuelles zum Arbeitslohn inkl. geldwerter Vorteile

• 50 EURFreigrenze: Aktuelle Anwendungsfragen (EDEKA-Gutscheine & Co + Arbeitgeberhaftung)
• Leistungen zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn: Lohnsteuer und Blick in die Sozialversicherung (BSG v. 13.5.2025)
• Firmenfitness (EqymWellpass und Co.)
• Steuerfreie Gesundheitsförderung (Nachweis, Aufzeichnung, Auslandskurse)
• Firmenlauf und Arbeitgeberkostenübernahme
• Virtuelle Währungen (Lohnsteuerrecht kontra Arbeitsrecht)
• Goldsparpläne und 50 EURFreigrenze
• Betriebsveranstaltungen – Update (Reisekosten, Geschenke, Verlosungsgewinne, Blick in die SV)
• Übertragung von Gesellschaftsanteilen zur Sicherung der Unternehmensnachfolge
   

5. Update Reisekosten/ doppelte Haushaltsführung

• Erste Tätigkeitsstätte – aktuelle Entwicklungen
• Pauschale Fahrtkosten: Erhöhung ab 2026?
• Übernachtungsnebenkostenpauschale (Rechtsprechung)
• Doppelte Haushaltsführung (EinMann-Haushalt, Erhöhung der Entfernungspauschale, Unterkunftskosten)
• Übernachtung / Frühstück: 7 %iger Steuersatz und Reisekosten
• Gemischt veranlasste Reisen (Blick in die Rechtsprechung)
   

6. Sonstiges

• LohnsteuerPauschalierung: Aktuelle Anwendungsfragen
• Fehlende IDNr.: Ausländische Mitarbeiter und Steuerklasse VI
• Exkurs: 50 % beteiligte GesellschafterGeschäftsführer im SV-Recht

Aktuelle Entwicklungen werden berücksichtigt

Dies ist ein Onlineseminar in Kooperation mit dem Steuerberaterverband Schleswig-Holstein e.V..

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