Kursdetails

Mitarbeiterseminare

Sicherlich haben Sie ein Fachgebiet, einen Bereich, in dem Sie sich besonders gut auskennen, der Ihnen besonders viel Spaß macht. Sie wissen aber auch, dass oft ein Steuerrechtsgebiet in ein anderes greift. Für Ihre berufliche Karriere und für Ihre Mandanten ist es daher entscheidend, dass Sie in Ihrem Fachgebiet wirklich Spezialist sind, dass Sie sich aber auch auf anderen Steuerrechtsgebieten gut auskennen. Mit unseren Fortbildungskursen wird Ihnen beides gelingen. Unsere erfahrenen Dozenten haben Kurse für die verschiedenen Steuerrechtsgebiete konzipiert, durch die wir Sie zum einen in Ihrem Fachgebiet auf den aktuellsten Stand bringen. Zum anderen können Sie in anderen Fachgebieten aktuelles Grundwissen erlangen, um auch andere Steuerrechtsgebiete nicht aus den Augen zu verlieren. Im Fokus steht für uns: Wir bringen Sie anhand vieler praktischer Übungen auf den neuesten Stand der Rechtslage. Wir gehen mit Ihnen in die Tiefe oder geben Ihnen einen kompakten Überblick. Ganz so, wie es Ihren Anforderungen entspricht. Unsere Angebote stehen allen Weiterbildungsinteressierten offen.

Kennziffer: 2022-11-Online

Update Aktuelles zur Lohnsteuer 2020/2021 - Online Seminar

Kursdauer: 23.02.2022 09:00 Uhr bis 16:15 Uhr
Anmeldeschluss: 22.02.2022 14:00 Uhr

Informationen zum Online-Seminar:

Veranstaltungsort: Im virtuellen Vortragsraum
Die Durchführung des Seminars erfolgt über Microsoft Teams. Sie nehmen über Microsoft Teams, bequem aus der Kanzlei oder dem "Home Office", an dem Seminar online teil. Sie sehen die Präsentation, Hören den Dozenten und können über Mikrofon/Headset oder den Chat Ihre Fragen stellen.

Für die Anmeldung in Microsoft wird eine E-Mailadresse benötigt. Bitte beachten Sie, dass die Namen und Emailadressen für alle Seminarteilnehmer*innen sichtbar sind.
 

Was benötigen Sie zur Teilnahme?

Einen Computer, Laptop oder Tablet PC mit Mikrofon und Lautsprecher. Die Nutzung eines Headsets wird empfohlen. Eine Webcam ist nicht erforderlich.

Sind technische Besonderheiten zu beachten?
Microsoft Teams kann über die Browser Google Chrome, Microsoft Edge und Opera (jeweils die aktuelleste Version) ohne Installation vom PC/Laptop genutzt werden. Alternativ steht für Windows, Android bzw. iOS eine kostenlose App zum Download bereit.

Wie gelange ich in das Online-Seminar?
Nach der Anmeldung zum Seminar erhalten Sie einen Zugangslink zur Veranstaltung per Mail.

Wie erhalte ich die Seminarunterlagen?
Die Unterlagen werden Ihnen vorab per Mail oder Microsoft Teams zur Verfügung gestellt.

Wie ist die Pausengestaltung?
Auch Pausen werden gemacht. Es wird ebenfalls eine Mittagspause geben.

Seminar: Aktuelles zur Lohnsteuer zum Jahreswechsel 2021/2022

Sehr geehrte Damen und Herren,

im Bereich der Lohn- und Gehaltsabrechnung sind aktuelles Wissen und die Umsetzung von neuesten Entwicklungen in der täglichen Praxis unentbehrlich, um im Unternehmen zeitnah und zugleich zukunftsorientiert auf Neuregelungen und Änderungen reagieren zu können bzw. Mandanten entsprechend frühzeitig zu beraten.

Von daher sind nicht zuletzt sowohl die sich zum Jahreswechsel 2021/2022 ergebenden Gesetzesänderungen und Verwaltungsanweisungen als auch die aktuelle Rechtsprechung von besonderer Bedeutung, da diese sowohl von der Lohnabrechnung/ -buchhaltung als auch von Mitarbeiter*innen in Personalbüros und steuerberatenden Berufen in der täglichen Praxis unbedingt zu beachten sind. Welche Änderungen haben sich nach dem Jahreswechsel noch ergeben? Was plant die neue Bundesregierung in diesem Bereich?

Die sich aus Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen endgültigen ergebenden Änderungen und Neuregelungen für das I. Quartal 2022 werden im Seminar ausführlich dargestellt und anhand zahlreicher Beispiele erläutert. Für die daraus resultierenden aktuellen Zweifelsfragen werden konkrete und praxisgerechte Hinweise gegeben.

Seminarleiter ist Herr Dipl.-Finanzwirt Heinz-Willi Schaffhausen. Herr Schaffhausen ist in der Steuerabteilung des Ministeriums der Finanzen des Landes Nordrhein-Westfalen tätig und für den Bereich Lohnsteuer und Teilbereiche der Einkommensteuer zuständig. Herr Schaffhausen verfügt nicht nur über langjährige Berufs- und Weiterbildungserfahrungen im Bereich des Lohnsteuerrechts, sondern ist zudem Autor verschiedener lohnsteuerlicher Kommentierungen und weiß, worauf es in der Praxis ankommt.


Seminarinhalte

Aktuelles zur Lohnsteuer zum Jahreswechsel 2021/2022

Änderungen aus Gesetzgebung, Rechtsprechung, Verwaltungsanweisungen

1. Aktuelle Gesetzesänderungen für Arbeitgeber und Arbeitnehmer

- Anhebung der 44 €-Sachbezugsfreigrenze ab 2022
- Erhöhter Entlastungsbetrag für Alleinerziehende auch ab 2022ff. und Steuerklasse II
- Verlängerung der Zahlungsfrist für die steuerfreie Corona-Sonderprämie bis in 2022 hinein
- Fondsstandortgesetz: neue Sondervorschrift (§ 19a EStG) für die Gewährung sog. Startup-Beteiligungen an Mitarbeiter, u. a. Einführung einer nachgelagerten Besteuerung, Vervierfachung des Steuerfreibetrags für die unentgeltliche/ verbilligte Überlassung von bestimmten Vermögensbeteiligungen an Arbeitnehmer, geplantes Anwendungsschreiben dazu
- Verlängerung der Senkung des ermäßigten Umsatzsteuersatzes (7 %) für Speisen in der Gastronomie bis Ende 2022 und Folgen für die Abgabe von Mahlzeiten an Mitarbeiter
- Kinderbonus in 2021 und Folgewirkung für die Günstigerprüfung im Familienleistungsausgleich
- Änderungen bei der Übertragung der Freibeträge für Kinder auf den anderen Elternteil, Folgen auf die „Kinderfreibetragszähler“ beim Lohnsteuerabzug?
- „Homeoffice-Pauschale auch ab 2022?
- Verlängerung des Lohnsteuereinbehalts für Reeder
- Gesetz zur Modernisierung des Körperschaftssteuerrechts: ab 2022 haben Personengesellschaften die Möglichkeit einer Option zur Körperschaftsteuer, Folge: Gesellschafter = Arbeitnehmer (= Einnahmen sind Arbeitslohn) und optierende Gesellschaft = Arbeitgeber

2. Lohnsteuertarif 2022/ Besteuerungsgrenzen/ Steuerentlastungen 2022

„Mehr „Netto vom Brutto“ durch Senkung der Grenzsteuersätze, Anhebung des Grundfreibetrags/ Abbau der kalten Progression/ Höhe der Freibeträge für Kinder/ „Start“ der Lohnbesteuerung in den Steuerklassen (= „lohnsteuerfreie Zone“)

3. Aktuelles „rund um den Firmenwagen“

u. a. keine Fahrten zur Arbeit für einen vollen Monat/ Fahrten bei Home-Office, Zuzahlungen des Mitarbeiters zu den Anschaffungskosten des Firmenwagens/ einer Sonderausstattung/ Leasingsonderzahlungen bei Einmalzahlungen, 1 %-Regelung bei weiterem privaten Fahrzeug? Fahrten zur Arbeit: Einzelfahrten und 0,002 %-Regelung, Firmenwagen bei Reisekostengrundsätzen und doppelter Haushaltsführung

4. Neues zu den lohnsteuerlichen Reisekosten/ zur doppelten Haushaltsführung

Aktuelle Urteile zum Vorliegen einer ersten Tätigkeitsstätte und Folgen für Reisekosten und Firmenwagen, Fahrtkosten: keine Kilometer-Pauschale (0,30 € je Km) bei Nutzung öffentl. Verkehrsmittel, Verpflegungspauschalen: bei Verzicht auf Mahlzeiteneinnahme, Pauschalierung von Verpflegungszuschüssen, „trinken statt essen“, Auslandspauschalen ab 2022, doppelte Haushaltsführung: Unterkunftskosten und Home-Office-Pauschale

5. Abgrenzung zwischen Barlohn und Sachlohn

Aktuelles Anwendungsschreiben zur Abgrenzungsproblematik: Anwendungszeitpunkt der „verbösernden“ Rechtslage ab 2022, wann sind Gutscheine/ Geldkarten/ Prepaidkarten/ Tankkarten/ Online-Händler-Karten noch ein Sachbezug = Anwendung der 50 €-Sachbezugsfreigrenze?, Zuflusszeitpunkt des Vorteils aus Gutscheinen/ Guthabenkarten, zweckgebundene Geldleistungen/ (nachträglicher) Kostenersatz, Restaurantschecks/ Essenmarken, Versicherungsschutz, Anwendungsfälle

6. Überblick über lohnsteuerliche „Corona-Hilfen“

„Corona-Bonus“ des Arbeitgebers (steuerfreie Beihilfen bis 1.500 €): Verlängerung der Zahlungsmöglichkeit, mehrere Beschäftigungsverhältnisse, Mini-Jobs, Betriebsübergang, Gehaltsumwandlung, Vollzeit/ Teilzeit, Impfprämien; Gestellung/ Anschaffung von Atemschutzmasken, Corona-Tests durch den Arbeitgeber, Entschädigungsanspruch nach dem Infektionsschutzgesetz bei nachträglicher Erstattung der Behörde in 2022 (Lohnabrechnung und Lohnsteuerbescheinigung), Corona-Impfung für Angehörige

7. Zweifelsfragen zur Betriebsveranstaltung

u. a. aktuelle Rechtsprechung zur Überprüfung des Freibetrags von 110 €: Verteilung der Gesamtkosten auf die Teilnehmerzahl, Ermittlung der Gesamtkosten: u. a. Einbeziehung der Kosten für den äußeren Rahmen, Teilnahme zur Erfüllung beruflicher Aufgaben, Pauschalierung: Unterschiedliche Pauschalierungsarten bei Teilnahme von Kunden und Geschäftspartnern

8. Leitfaden Gesundheitsförderung

Aktuelles Anwendungsschreiben zur steuerlichen Behandlung von Arbeitgeberleistungen zur Gesundheitsförderung: Leistungen im überwiegend eigenbetrieblichen Interesse (= kein Lohn), Steuerfreiheit der Leistung bis zum Höchstbetrag von 600 €, steuerpflichtige Leistungen, Beispielsfälle

9. Entfernungspauschale
überarbeitetes Anwendungsschreiben zur Entfernungspauschale und Folgen für die Pauschalierung mit 15 %

10. Steuerbefreiung und Pauschalierung (15 %) von Fahrtkostenzuschüssen für die Fahrt zur Arbeit

Fahrten mit dem eigenen Pkw, mit dem Firmenwagen (Pauschalierung des Sachbezugs), Anwendung der „15-Tage-Vereinfachungsregelung“ und evtl. Nachversteuerung in der Einkommen-steuerveranlagung, Folgen der „neuen“ Entfernungspauschale ab 2021, Nutzung öffentlicher Verkehrsmittel = ÖPNV (Steuerfreiheit und Option zur Steuerpflicht mit Pauschalierung 25 %), Nutzung von ÖPNV und E-Scooter, Belegnachweis für die Steuerfreiheit von Fahrtkostenzuschüssen im ÖPNV

11. Elektromobilität

überarbeitetes Anwendungsschreiben zur Überlassung von Elektro- und Hybridelektrofahrzeugen als Firmenwagen, höhere Anforderungen zur Anwendung der „Viertelregelung“ für ab 2022 angeschaffte/ geleaste Elektrofahrzeuge, Elektrofahrzeuge im Fahrzeugpool, Einzelnachweis von Stromkosten bei Elektro-Firmenwagen, Überlassung von E-Scootern/ E-Tretrollern, Bike-Überlassung an Angehörige, Gehaltsumwandlung bei „kleinen“ E-Bikes

12. Sachbezüge und 50 € - Sachbezugsfreigrenze
Anhebung der Freigrenze ab 2022, Anwendung der 50 €-Grenze bei Firmenfitnessmitgliedschaften und neues Anwendungsschreiben zur Ermittlung des monatlichen Vorteils, Gebühren für Guthabenkarten, Fracht-, Liefer- und Versandkosten bei Online-Bestellung eines Sachgeschenks;

neue Sachbezugswerte ab 2021, Bewertungsabschlag (1/3) bei Ermittlung des Mietvorteils: auch bei Wohnungsüberlassung von einem verbundenen Unternehmen, Vorsicht bei der Rabattfreibetragsregelung

13. Rabattfreibetrag (1.080 €) bei Belegschaftsrabatten

u. a. Anwendung auf bei „Hilfs- und Nebengeschäften, „günstigerer“ Wechsel der Bewertungsmethode

14. Pauschalierung von Sachzuwendungen mit 30 % (§ 37b EStG)

z. B. im „Zusammenspiel“ mit der 50 €-Sachbezugsfreigrenze, Mitarbeitertickets für Fachmessen oder Ausstellungen, Bemessungsgrundlage: Kosten für Eventmanager/ Eventagentur/ Location/ den „äußeren Rahmen“


15. (steuerfreier) Arbeitslohn

z. B. Umzugskosten: neue Beträge zum 01.04.2021 und 01.04.2022, steuerfreie Arbeitgeber-Beihilfen und Belegschaftsspenden wegen der Hochwasserschäden im Juli 2021, steuerfreie Kita-Zuschüsse des Arbeitgebers, Beiträge zu einer Berufshaftpflichtversicherung von Anwälten, Gründungszuschuss/ Gründerprämie, Aufwandsentschädigung aus öffentl. Kassen: Anhebung des steuerfreien Mindestbetrags

16. Zweifelsfragen/ Besonderheiten zur betrieblichen Altersversorgung

z. B. punktuell überarbeitetes Anwendungsschreiben zur betrieblichen Altersversorgung, Übertragung von Versorgungszusagen auf einen Pensionsfonds

17. ELStAM-Verfahren/ Steuerklassenwahl bei Ehegatten für das Jahr 2022

z. B. erweiterte Auskunft über den Arbeitgeberabruf, Einführung eines teilweise elektronischen Lohnsteuer-Ermäßigungsverfahrens für das Jahr 2022, IdNr. für Minijobber

18. Werbungskosten

z. B. neue Digital-AfA: 1jährige Nutzungsdauer für Computer-Hardware und –software, häusliches Arbeitszimmer, Home-Office-Pauschale, Lehrkraft und Schulhund

19. Sonstiges

u. a. Mindestinhalte einer Bewirtungsrechnung, BFH-Urteile zur Doppelbesteuerung von Renten, Beurteilung von Ehegattenarbeitsverhältnissen

Ort: Online über Microsoft Teams


Karte

Ihre Dozenten: Heinz-Willi Schaffhausen

Preis p.P.: 215,00 Euro