Kursdetails

Mitarbeiterseminare

Sicherlich haben Sie ein Fachgebiet, einen Bereich, in dem Sie sich besonders gut auskennen, der Ihnen besonders viel Spaß macht. Sie wissen aber auch, dass oft ein Steuerrechtsgebiet in ein anderes greift. Für Ihre berufliche Karriere und für Ihre Mandanten ist es daher entscheidend, dass Sie in Ihrem Fachgebiet wirklich Spezialist sind, dass Sie sich aber auch auf anderen Steuerrechtsgebieten gut auskennen. Mit unseren Fortbildungskursen wird Ihnen beides gelingen. Unsere erfahrenen Dozenten haben Kurse für die verschiedenen Steuerrechtsgebiete konzipiert, durch die wir Sie zum einen in Ihrem Fachgebiet auf den aktuellsten Stand bringen. Zum anderen können Sie in anderen Fachgebieten aktuelles Grundwissen erlangen, um auch andere Steuerrechtsgebiete nicht aus den Augen zu verlieren. Im Fokus steht für uns: Wir bringen Sie anhand vieler praktischer Übungen auf den neuesten Stand der Rechtslage. Wir gehen mit Ihnen in die Tiefe oder geben Ihnen einen kompakten Überblick. Ganz so, wie es Ihren Anforderungen entspricht. Unsere Angebote stehen allen Weiterbildungsinteressierten offen.

Kennziffer: 2024-13

Umsatzsteuer im Baugewerbe

Kursdauer: 29.02.2024 09:00 Uhr bis 16:30 Uhr
Anmeldeschluss: 28.03.2024 15:00 Uhr

Sie haben Mandanten aus der Baubranche und Fragen zur umsatzsteuerlichen Behandlung von Sachverhalten insbesondere zu § 13b UStG? Das Seminar liefert Ihnen die Antworten auf ihre Fragen.

Das Thema Umsatzsteuer in der Baubranche verlangt nach speziellem Branchenwissen und ist ein Dauerthema bei Umsatzsteuersonderprüfungen. Nur mit dem entsprechenden Know-how lassen sich Fehler und finanzielle Nachteile vermeiden.

Eine Vielzahl von Besonderheiten sowie aktuelle Verlautbarungen der Finanzverwaltung und Finanzgerichtsurteile machen die Sachverhalte rund um den §13b UStG dabei besonders komplex und fehleranfällig.

Das Seminar macht Sie mit den wichtigsten umsatzsteuerlichen Besonderheiten in der Baubranche praxisnah vertraut und erweitert Ihre Kenntnisse.

Seminarinhalte:

1. Bauleistungen

  • Was sind Bauleistungen und was sind keine Bauleistungen?
  • Beurteilung erfolgt unter Verwendung folgender Unterlagen:
    • Umsatzsteueranwendungserlass
    • OFD-Verfügung Niedersachsen
    • OFD-Verfügung Karlsruhe
    • OFD-Verfügung Frankfurt a.M.
  • Abgrenzung der Werklieferungen von Werkleistungen.
  • Wann können Teilleistungen erbracht werden?
  • Wer hat welche Bescheinigungen vorzulegen?
  • Leistungen der Bauträger
  • Praxisfälle

2. Grundstücke, Bauwerke, Betriebsvorrichtungen

  • Abgrenzung der Begriffe Grundstücke / Bauwerke / Betriebsvorrichtungen – Unionsrecht, Umsatzsteuergesetz und Auffassung der Finanzverwaltung
  • Abgrenzung der Begriffe Inland / Ausland / Drittland / übriges Gemeinschaftsgebiet
  • Praxisfälle

3. Entwicklung der Rechtsprechung zum Thema Bauleistungen

  • Zutreffende umsatzsteuerliche Abwicklung von Bauleistungen
    • Wann erbringt ein Unternehmer nachhaltig Bauleistungen?
    • In welchen Fällen ist die Vereinfachungsregelung anzuwenden?
    • Bauträger sind keine Steuerschuldner i.S. des § 13b Abs. 5 Satz 2 UStG
    • Bauleistungen für den nichtunternehmerischen Bereich eines Bauunternehmers
    • Bedeutung der Bescheinigung UST 1 TG und § 48b EStG
  • Chronologie der Rechtsprechung zum § 13b UStG seit dem BFH-Urteil vom 22.08.2013

4. Steuerschuldnerschaft bei Bauleistungen im nationalen und internationalen Umfeld (Revers-Charge-Verfahren)

  • Bauleistungen (B2B) dt. Unternehmer an dt. Leistungsempfänger (§ 13b Abs. 2 Nr. 4 UStG)
  • Bauleistungen (B2B) ausländischer Unternehmer an dt. Leistungsempfänger (§13b Abs.2 Nr. 1 UStG)
  • Steuerschuldnerschaft bei Kleinunternehmern
  • Praxisfälle

5. Steuerabzug bei Bauleistungen i.S.d. § 48 ff. EStG im nationalen und internationalen Umfeld

  • Verfahrensablauf
    • Bauleistungen dt. Unternehmer an dt. Leistungsempfänger.
    • Bauleistungen ausländischer Unternehmer an dt. Leistungsempfänger.
  • Wer hat welche Bescheinigungen vorzulegen?
  • Haftung der Leistungsempfänger.
  • Zuständigkeiten innerhalb der Finanzverwaltung.
  • Praxisfälle

6. Ausstellung von Rechnungen und Vorsteuerabzug

  • Erstellung einer ordnungsgemäßen Rechnung
  • Konsequenzen beim unrichtigen Steuerausweis § 14c UStG
  • Vorsteuerabzug aus Eingangsleistungen
  • Praxisfälle

7. Besonderheiten

  • Entstehung der Umsatzsteuer in der Bauwirtschaft
  • Deklarationsverfahren
  • EU-Informationsabgleich
    • Funktionsweise des elektronischen Mehrwertsteuer-Informationsaustauschsystems (MIAS)

8. Unionsrechtliche und nationale Grundlagen

  • Mehrwertsteuersytemrichtlinie
  • Mehrwertsteuer - Durchführungsverordnung
  • Leitlinien des Mehrwertsteuerausschusses
  • Veröffentlichungen der Europäischen Kommission
  • Umsatzsteuergesetz
  • Umsatzsteuer - Durchführungsverordnung
  • Umsatzsteuer – Anwendungserlass
  • BMF-Schreiben
  • OFD - Verfügungen

Ort: Bildungsinstitut des steuerberatenden Berufs in MV gGmbH
Ostseeallee 40
18107 Rostock
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Ihre Dozenten: Peter Klimmek

Preis p.P.: 245,00 €