Kursdetails

Mitarbeiterseminare

Sicherlich haben Sie ein Fachgebiet, einen Bereich, in dem Sie sich besonders gut auskennen, der Ihnen besonders viel Spaß macht. Sie wissen aber auch, dass oft ein Steuerrechtsgebiet in ein anderes greift. Für Ihre berufliche Karriere und für Ihre Mandanten ist es daher entscheidend, dass Sie in Ihrem Fachgebiet wirklich Spezialist sind, dass Sie sich aber auch auf anderen Steuerrechtsgebieten gut auskennen. Mit unseren Fortbildungskursen wird Ihnen beides gelingen. Unsere erfahrenen Dozenten haben Kurse für die verschiedenen Steuerrechtsgebiete konzipiert, durch die wir Sie zum einen in Ihrem Fachgebiet auf den aktuellsten Stand bringen. Zum anderen können Sie in anderen Fachgebieten aktuelles Grundwissen erlangen, um auch andere Steuerrechtsgebiete nicht aus den Augen zu verlieren. Im Fokus steht für uns: Wir bringen Sie anhand vieler praktischer Übungen auf den neuesten Stand der Rechtslage. Wir gehen mit Ihnen in die Tiefe oder geben Ihnen einen kompakten Überblick. Ganz so, wie es Ihren Anforderungen entspricht. Unsere Angebote stehen allen Weiterbildungsinteressierten offen.

Kennziffer: 2020-26 SN

Sachzuwendungen an Arbeitnehmer aus lohn – und umsatzsteuerlicher Sicht (Schwerin)

Kursdauer: 22.04.2020 09:00 Uhr bis 16:00 Uhr
Anmeldeschluss: 21.04.2020 16:30 Uhr

Sachzuwendungen spielen in Unternehmen eine wichtige Rolle, um Arbeitnehmern neben dem Barlohn weitere Anreize zu ermöglichen. Um aber die besonderen Bewertungs- und Pauschalierungsmöglichkeiten nutzen zu können und so bei Gewährung von Sachbezügen die Steuer- und damit die Abgabenlast zu senken, ist genaue Kenntnis der Rechtslage notwendig.

Im Seminar Sachzuwendungen an Arbeitnehmer aus lohn- und umsatzsteuerlicher Sicht werden Lohn- und Gehaltsabrechner, Mitarbeiter in Personalbüros und Angehörige der steuerberatenden Berufe detailliert über die Anwendungsmöglichkeiten im Bereich Sachbezugsgewährung an Arbeitnehmer informiert und gewinnen so Sicherheit bei der Umsetzung im Unternehmen bzw. bei der Beratung der Mandanten.

Unter Beachtung aktueller Gesetzgebung, Rechtsprechung und neuester Verwaltungsanweisungen erhalten die Teilnehmer aktuelle Informationen u.a. zur neuen Steuerbefreiungsvorschrift für die Job-Ticket-/Fahrkartenüberlassung für öffentl. Verkehrsmitteln und entsprechender Zuschüsse, Firmenwagengestellung und der neuen Förderung von Elektro- und Hybridelektrofahrzeugen als Firmenwagen, neuen Förderung der E-Bike-Überlassung, 44 €-Sachbezugsfreigrenze, Betriebsveranstaltungen und sonstigen „Arbeitgeber-Veranstaltungen“, Aufmerksamkeiten, Gutscheinen, Prepaidkarten, Pauschalierungen u.a. nach § 37b ESTG (mit 30 %) bei Sachzuwendungen, Arbeitnehmerbewirtung, Gesundheitsförderung, Arbeitgeberdarlehen, Arbeits- und Berufskleidung, Telekommunikation, Bahncard-Überlassung, Belegschaftsrabatten, Gehaltsumwandlung sowie Sonderfällen zum Vorliegen von Arbeitslohn.

In zahlreichen Praxisbeispielen werden nicht nur die unterschiedlichen Anwendungsbereiche aufgezeigt, sondern auch wichtige Tipps für denkbare Gestaltungs- und Handlungsmöglichkeiten gegeben und dabei sowohl auf lohnsteuerliche Aspekte als auch ergänzend auf die jeweiligen umsatzsteuerlichen Besonderheiten eingegangen.

Seminarleiter ist Herr Diplom-Finanzwirt Heinz-Willi Schaffhausen. Herr Schaffhausen ist in der Steuerabteilung des Ministeriums der Finanzen NRW für den Bereich Lohnsteuer sowie Teilbereiche der Einkommensteuer zuständig und verfügt über langjährige Berufs- und Seminarerfahrungen.

Seminarinhalte:

Rabattfreibetrag i. H. v. 1.080 € bei Belegschaftsrabatten an Arbeitnehmer

z.B. Haupt- und Nebengeschäfte, Berücksichtigung von Kundenrabatten, Konzernklausel

Ermittlung des zu versteuernden Sachbezugs
insbes. Ansatz günstiger Internetangebote, Bewertungsabschlag, Wahlrechte

44 €-Sachbezugsfreigrenze
u.a. aktuelle Gesetzesänderung zur Abgrenzung von Barlohn und Sachlohn und Folgen für die 44 €-Grenze (= wann liegt ein Sachbezug vor?), Modelle zur Ausnutzung der mtl. Steuer- und SV-Freigrenze, Kombination mit Aufmerksamkeiten und steuerfreien/ pauschal versteuerten Bezügen, Prepaidkarten und Gebührenübernahme, Versand- und Verpackungskosten

Aufmerksamkeiten (bis 60 €) bei besonderen persönlichen Ereignissen des Ar-beitnehmers, sonstige Sachgeschenke
u.a. begünstigte persönliche Ereignisse, umsatzsteuerliche Besonderheiten

Steuerbefreiung für die Benutzung von öffentlichen Verkehrsmitteln für Fahrten zur Arbeit und Privatfahrten und entsprechender Zuschüsse
Aktuelles Anwendungsschreiben der Finanzverwaltung zur neuen Steuerbefreiungsvorschrift und Klärung von Einzelfragen (z.B. Job-Ticket-/ Fahrkartenüberlassung für Fahrten zur Arbeit, Privatfahrten, Zuschüsse des Arbeitgebers, Aufzeichnungs- und Nachweispflichten, gemischte Nutzung, Bescheinigungspflicht des Arbeitgebers), neue Pauschalierungsmöglichkeit des Arbeitgebers zur Vermeidung der Anrechnung auf die Entfernungspauschale, BahnCard

Firmenwagengestellung
u.a. aktuelle Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen: z.B. überarbeitetes BMF-Schreiben zur Dienstwagenbesteuerung, Bereitschaftsdienst, Seminarbesuch, Fahrzeugpool, Fahrzeugwechsel, Wahlrechte zur Vorteilsermittlung für Fahrten Wohnung-Tätigkeitsstätte, Gehaltsumwandlung, Firmenwagengestellung auf Dienstreisen, Fahrten zum „Arbeitgeber-Sammelpunkt“, Nutzungsentgelte, mehrere Fahrzeuge: „Junggesellenklausel“, doppelte Haushaltsführung, Sonderausstattung, Sonderrabatte, umsatzsteuerliche Besonderheiten

Elektro- und Hybridelektrofahrzeuge
Gesetzliche Ausdehnung der Förderung ab 2019 und 2020 (statt Halbierung des Sachbezugs ggf. sogar nur Ansatz zu 1/4) und allgemein deutliche Verbesserung der Förderung von ange-schafften/ geleasten Elektro- und Hybridelektrofahrzeugen als Firmenwagen und Folgen für den lohn- und umsatzsteuerlichen Sachbezug, Anwendungsschreiben der Finanzverwaltung dazu, Auslagenersatz/ Sachbezugsminderung bei Strombetankung zu Hause, Steuerbefreiung (z.B. für Strombetankung von Arbeitnehmer-Fahrzeugen im Betrieb) und Pauschalierungsmöglichkeit (z.B. bei Ladestation-Schenkung), Verlängerung der zunächst zeitlich begrenzten Begünstigungen

Elektro-Bikes
Gesetzesänderung ab 2019 und 2020: Vorteilhafte aber unterschiedliche Begünstigung von „großen“ und „kleinen“ E-Bikes (Pedelecs), Halbierung (ggf. 1/4) des Bruttolistenpreises bei „großen“ Elektro-Bikes, Steuerbefreiung für Pedelecs und „normale“ Fahrräder, Besonderheiten bei der Gehaltsumwandlung, Erwerb des gebrauchten Bikes nach Ablauf der Leasinglaufzeit und ggf. neue Pauschalierungsmöglichkeit ab 2020 (25 % sv-frei), Aufladen des eigenen Bikes beim Arbeitgeber, mehrere Bikes, zeitliche Ausdehnung der Begünstigungen, Umsatzsteuer

Benzin-/ Geschenk- /Warengutscheine
u.a. Gesetzesänderung zum Jahreswechsel! wann liegt Bar- und wann Sachlohn vor? Folgen dieser Abgrenzung, „Ausschöpfen“ der 44 €-Grenze, „Tanken über 44 €“, Prepaid(-Kredit)karten-Modelle, Neuregelung zum Zeitpunkt des Vorsteuerabzugs ab 2019 (Unterscheidung Einzweck- und Mehrzweckgutscheine)

Gesundheitsförderung
z.B. Gesetzesänderungen ab 2019 und 2020: Erfordernis der Zertifizierung für individuelle gesundheitsfördernde Maßnahmen, Vorsorgeuntersuchungen/ -kuren, Mitgliedsbeiträge, Zuschüsse, Prüfung der Begünstigung, Leitfaden zur Vereinfachung, Ausdehnung der Steuerbefreiung ab 2020

Betriebsveranstaltungen
u.a. Praxisfragen: Gesamtkosten, „Kopfpauschalen“, Freibetrag von 110 €, Geschenke (u.a. neue „60 €- Sonderregelung“), Reisekosten, Selbstorganisation der Anreise, offenstehen „für alle“, Ermittlung der Kosten je Teilnehmer, Angehörige/ Begleitpersonen, betriebsfremde Personen, Tombola, Verlosung, Jubilarfeiern, Abgrenzung zur „Kundenbetreuung“, „gemischte“ Veranstaltung, Pauschalierung (ggf. auch bei „Fremd-Arbeitnehmern“), 44 €-Sachbezugsfreigrenze, Umsatzsteuer/ Vorsteuerabzug

„Besondere“ Arbeitgeber-Veranstaltungen
110 €-Freigrenze bei Diensteinführung, Amts- und Funktionswechsel, Verabschiedung, Arbeitnehmerjubiläum, rundem Arbeitnehmergeburtstag, „Einzelveranstaltungen“, Umsatzsteuerpflicht bei Jubiläumsfeier

Lohnsteuerabzug bei Sachbezugsgewährung durch Dritte
Lohn und Lohnsteuerabzugsverpflichtung? Vorteilsverschaffung durch Betriebs-/Personalrat, Praxisfälle

Änderungen aus aktuellem Anlass sind möglich.

Ort: AMEDIA Plaza Schwerin
Bleicher Ufer 23
19053 Schwerin
Karte

Ihre Dozenten: Heinz-Willi Schaffhausen

Preis p.P.: 195,00

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