Kursdetails

Mitarbeiterseminare

Sicherlich haben Sie ein Fachgebiet, einen Bereich, in dem Sie sich besonders gut auskennen, der Ihnen besonders viel Spaß macht. Sie wissen aber auch, dass oft ein Steuerrechtsgebiet in ein anderes greift. Für Ihre berufliche Karriere und für Ihre Mandanten ist es daher entscheidend, dass Sie in Ihrem Fachgebiet wirklich Spezialist sind, dass Sie sich aber auch auf anderen Steuerrechtsgebieten gut auskennen. Mit unseren Fortbildungskursen wird Ihnen beides gelingen. Unsere erfahrenen Dozenten haben Kurse für die verschiedenen Steuerrechtsgebiete konzipiert, durch die wir Sie zum einen in Ihrem Fachgebiet auf den aktuellsten Stand bringen. Zum anderen können Sie in anderen Fachgebieten aktuelles Grundwissen erlangen, um auch andere Steuerrechtsgebiete nicht aus den Augen zu verlieren. Im Fokus steht für uns: Wir bringen Sie anhand vieler praktischer Übungen auf den neuesten Stand der Rechtslage. Wir gehen mit Ihnen in die Tiefe oder geben Ihnen einen kompakten Überblick. Ganz so, wie es Ihren Anforderungen entspricht. Unsere Angebote stehen allen Weiterbildungsinteressierten offen.

Kennziffer: 2021-17

Körperschaftsteuererklärung 2020

Kursdauer: 17.06.2021 09:00 Uhr bis 16:30 Uhr
Anmeldeschluss: 16.06.2021 15:00 Uhr

Dieser „Klassiker“ mit seinen aktuellsten Inhalten ist ein regelmäßiges MUSS für jeden Praktiker, der mit der Erstellung von Körperschaftsteuererklärungen sowie der Betreuung der Anteilseigner betraut ist. 
Hier erfahren Sie die neuesten Entwicklungen aus 
diesen Bereichen (ohne Investmentsteuer, ohne Organschaften). 

Aktuelle und arbeitsplatzrelevante Entwicklungen werden vorgestellt, insbesondere für den o.g. Ar-beitsbereich wichtige
•    Gesetzesänderungen, neue Rechtsprechung, neue BMF-Schreiben 
•    aktuelle Bearbeitungsschwerpunkte für die Erstel-lung der Körperschafsteuererklärung der
     GmbH und deren Anteilseignern.
•    amtliche Vordrucke und Anlagen für VZ 2020

Hinweis:

Bitte Taschenrechner, KStG und EStG mitbringen und - soweit möglich -die einschlägigen amtlichen Vordrucke zur KSt VZ 2020 (KSt 1, Anlg. GK, WA, Z, ZVE, KSt 1F), KESt, Steuerbescheinigung und Anlagen Kap und G zur ESt! – ggfs. herunterladen.

Themenschwerpunkte:

I. Einführung:
Kurze strukturierte Gesamtdarstellung der Besteuerungsgrundsätze und Besonderheiten bei der GmbH und ihrem Anteilseigner

II. Fallstudie eines praktischen Falles auf den neuen amtlichen Vordrucken 2020

Einzelthemen (u.a.):

  • Die Ermittlung des zu versteuernden Einkommens
  •  Vordrucke: KSt 1 und Anlagen
    • steuerliche Behandlung der nicht abzugsfähigen Betriebsausgaben
    • bilanzielle und außerbilanzielle Behandlung von empfangenen Gewinnausschüttungen (Beteiligung an  einer anderen GmbH sowie gewerbesteuerliche 
    • Besonderheiten bei Dividendenerträgen

 

  • Verwendung des steuerlichen Einlagekontos bei Gewinnausschüttungen
     
  • Anlage: KSt 1F; 
    • Das steuerliche Einlagekonto (§ 27 KStG): 
    • Ermittlung des sog. „ausschüttbaren Gewinns“ 
    • Berechnung u. Folgen der Einlagenrückgewähr bei  der GmbH und beim Anteilseigner
    • steuerliche Differenzrechnung
       
  • Die Besteuerung des Anteilseigners
    • steuerliche Behandlung von empfangenen Gewinn-ausschüttungen bei denen die ausschüttende GmbH die Verwendung des Einlagekontos bescheinigt hat 
       
  • Vordrucke: KESt, „Muster II“, Anlage Kap, Anlage G
    • Ermittlung der Kapitalertragsteuer 
    • Erstellen der Kapitalertragsteuer-Anmeldung
    • Erstellen der Steuerbescheinigung 
    • Dividendeneinkünfte beim„einkommensteuerpflichtigen“ und beim „körper-schaftsteuerpflichtigen“ Anteilseigner;

III. KSt-spezifische Beratungsschwerpunkte

  • Aktuelles: 
    • aktuelle Entwicklungen im Ertragsteuerrecht für die GmbH und deren Anteilseigner;
      insb. neue wichtige BMF-Schreiben und Urteile des BFH u. BVerf
       
  • besondere Hinweise:
    • Schenkungsteuer bei vGA und Einlagen 
    • Im Focus: Gesellschafterdarlehen
       

Bitte beachten Sie: Die Präsenzveranstaltung wird unter Einhaltung der Abstands- und Hygieneregelungen mit einer reduzierten Teilnehmerzahl durchgeführt.

Ort: Bildungsinstitut des steuerberatenden Berufs in MV e.V.
Ostseeallee 40
18107 Rostock
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Ihre Dozenten: Lutz Laßmann, Uwe Lankau

Preis p.P.: 215,00 €

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