Kursdetails

Themenschwerpunkte:

I.     Erläuterungen zu den amtlichen Vordrucken unter gleichzeitiger Darstellung der Rechtsänderungen für den Veranlagungszeitraum 2017

II.     Aktuelle Rechtsprechung und wichtige Verwaltungsanweisungen für die Einkommensteuererklärung 2017

1.     Allgemeine Hinweise
•    Risikomanagement der Finanzverwaltung
•    Elektronische Übermittlung von Daten (Krankenversicherungsbeiträge u.a.)
•    Korrektur eines Steuerbescheides in den Fällen der elektronischen Übermittlung der Steuererklärung

2.     Gewinneinkünfte (§§ 13, 15, 17 und 18 EStG), u.a.
•    Aktuelle Entwicklungen zur Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG (10-Tagesfrist, Disagio, Leasingsonderzahlungen u.a.)
•    Gewerbliche Infektion von Freiberuflern
•    Geschäftswagen: Behandlung von Kaufprämien, Rechtsprechung zur Kostendeckelung
•    Gesetzesänderungen ab 2017 und Rechtsprechung zum Investitionsabzugsbetrag nach § 7g EStG (u.a. Nachträgliche Kompensation mit Bp-Mehrergebnissen; Nachweis der Investitionsabsicht)
•    Gebäude auf fremdem Grund und Boden im BV
•    Ehegattengrundstück und Einlage in das BV
•    Zeitpunkt des Auflösungsverlustes nach § 17 EStG
•    Nachträgliche Anschaffungskosten im Rahmen des § 17 EStG
•    Pauschalierung bei Sachzuwendungen nach § 37b EStG
•        Aktuelles bei der ertrag- und umsatzsteuerlichen Behandlung von Photovoltaikanlagen
•    Steuerermäßigung bei den Einkünften aus Gewerbebetrieb gemäß § 35 EStG
•    Liebhabereibetriebe

3.     Arbeitnehmerbereich (§ 19 EStG)
•    Neue Entwicklungen im steuerlichen Reisekostenrecht (Erste Tätigkeitsstätte, Fahrtkosten, Verpflegungsmehraufwand und Übernachtungskosten)
•    Doppelter Haushaltsführung und Umzugskosten
•    Rechtsprechungsentwicklung zum häuslichen Arbeitszimmer (gemischte Nutzung, gemeinsame Nutzung durch Ehegatten, Außendienst, Nebenräume, außerhäusliches Arbeitszimmer)
•    BMF zu Abfindungszahlungen
•    Einzelfragen zur Dienstwagengestellung.
•    Die steuerliche Anerkennung der Kosten für Dienstjubiläen und Geburtstagsfeiern
•    Privatnutzung von Dienstfahrrädern

4.     Einkünfte aus Kapitalvermögen/Abgeltungssteuer
•    Aktuelles zur Abgeltungssteuer
•    Einkünfteerzielungsabsicht und Verlustberücksichtigung
•    Versagung der Abgeltungsteuer (§ 32d EStG)
•    Rechtsprechung zum WK-Abzugsverbot, zu Altverlusten, zu Wertverlusten aus Optionsscheinen und zu Verlusten aus Verfall von Kaufpreisoptionen
•    Zeitpunkt der Antragstellung auf das Teileinkünfteverfahren

5.     Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
•    Einkünfteerzielungsabsicht bei § 21 EStG und Abgrenzung zur „Liebhaberei“
•    Entfernungspauschale bei den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung
•    Verbilligte Vermietung (§ 21 Abs. 2 EStG)
•    Rechtsprechung zum anschaffungsnahen Aufwand, zu Abbruchkosten und Fahrtkosten
•    Wk-Abzug von Schuldzinsen und Disagio
•    Definition der ortsüblichen Miete
•    Aufwendungen im Zusammenhang mit einer Funktions-/Nutzungsänderung als Erhaltungsaufwendungen

6.     Sonstige Einkünfte
•    Neues zum Alterseinkünftegesetz
•    Verzinsung von Rentennachzahlungen und Besteuerung beim Auslandsbezug
•    Behandlung von Einmalzahlungen
•    Ermittlung der 10-Jahresfrist bei unentgeltlicher Übertragung.

7.     Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen u.a.
•    Berücksichtigung von Zivilprozesskosten/Ehescheidungskosten als außergewöhnliche Belastungen
•    Fahrtkosten für Schwerbehinderte
•    Verteilung außergewöhnlicher Belastungen auf mehrere Jahre
•    Absetzbarkeit von Pflegeaufwendungen und Heimkosten
•    Bonuszahlungen der Krankenkasse
•    Änderungen beim Nachweis über gezahlte Spenden
•    Die Berücksichtigung von Verlusten im Rahmen der Steuerfestsetzung

8.     Steuerermäßigungen gemäß § 35a EStG
•    Aktuelle Entwicklungen in der Rechtsprechung und wichtige Verwaltungsanweisungen zu haushaltsnahen Leistungen im Überblick

9.     Die Berücksichtigung von Kindern im Rahmen des Familienleistungsausgleichs, u.a.
•    Aktuelle Entwicklungen bei der Berücksichtigung von Kindern
•    Anspruch auf Kindergeld bei grenzüberschreitenden Sachverhalten
•    BMF und Rechtsprechung zur Abgrenzung von Erst- oder Zweitausbildung  und der Behandlung von Studienkosten
•    Kinderbetreuungskosten bei angestrebter Tätigkeit
•    Studiengebühren eines Kindes als abzugsfähiges Schulgeld

III.     Weitere aktuelle Themen nach aktuellem Bedarf
•    Änderungen durch das Gesetz zur Modernisierung des Besteuerungsverfahren
•    Überblick Gesetzesänderungen

Eine kostenfreie Abmeldung ist bis eine Woche (5 Werktage) vor Seminarbeginn möglich. Bei Nichtteilnahme werden 50% der Teilnahmegebühr erhoben, es sei denn, es wird ein Ersatzteilnehmer gemeldet. Das Bildungsinstitut ist berechtigt, das Seminar bei nicht ausreichender Teilnehmerzahl abzusagen.